출판사 서평
최소한 몰라서 더 내는 돈은 없어야 한다.
직원이 없어도 혼자 경리일을 봐도 일할 수 있는 업무지침서!
개인사업자 중심으로 서술된 업무지침서!
우리 업종에 맞는 절세전략 지침서!
모든 업무서가? 법인위주로 되어 있다 보니 해당 내용이 자영자에게도 적용이 되는 사항인지 안 되는 사항인지 초보자들은 판단하기가 쉽지 않다.
이에 본서에서는 자영업 사장님과 경리담당자라면 반드시 알고 있어야 할 경리업무에 대해 개인사업자 중심으로 다음의 내용을 중심으로 설명하고 있다.
제1장 세무준비 비법노트
처음 창업을 해서 세무업무를 ...
최소한 몰라서 더 내는 돈은 없어야 한다.
직원이 없어도 혼자 경리일을 봐도 일할 수 있는 업무지침서!
개인사업자 중심으로 서술된 업무지침서!
우리 업종에 맞는 절세전략 지침서!
모든 업무서가 법인위주로 되어 있다 보니 해당 내용이 자영자에게도 적용이 되는 사항인지 안 되는 사항인지 초보자들은 판단하기가 쉽지 않다.
이에 본서에서는 자영업 사장님과 경리담당자라면 반드시 알고 있어야 할 경리업무에 대해 개인사업자 중심으로 다음의 내용을 중심으로 설명하고 있다.
제1장 세무준비 비법노트
처음 창업을 해서 세무업무를 시작하기 전에 갖추어야 할 세무업무사항을 가르쳐주고 있는 장이다.
제2장 회계지식 비법노트
개인회사에서 경리업무를 하면서 꼭 알고 있어야 할 장부 적는 방법 등 회계지식에 대해 가르쳐주고 있는 장이다.
제3장 증빙관리 비법노트
세금에서 최소한 손해를 보지 않기 위해서 반드시 갖추어야 할 증빙관리에 대해 가르쳐주고 있는 장이다.
제4장 근로기준법 비법노트
직원을 채용하고 관리하는 과정에서 발생할 수 있는 법률적 문제에 대해 가르쳐주고 있는 장이다.
제5장 급여세금 비법노트
직원에게 급여지급 시 차감해야 하는 근로소득세와 세무서에 납부해야 하는 세금에 대해 가르쳐주고 있는 장이다.
제6장 부가가치세 비법노트
세금계산서와 관련해 가장 골치 아프고, 가장 관리에 중점을 두어야 하는 부가가치세의 신고·납부 방법에 대해 가르쳐주고 있는 장이다.
제7장 종합소득세 비법노트
1년에 한 번 자영업자가 소득에 대해 납부해야 하는 종합소득세의 신고·납부 방법과 절세비법을 가르쳐주고 있는 장이다.
제8장 4대 보험 비법노트
세금 다음으로 자영업자에게 부담이 되는 공과금인 4대 보험에 대해 가르쳐주고 있는 장이다.

[세무준비] 직장을 다니면서 사업자등록을 내고 자기사업을 할 수 있나요?
요즘은 사회가 날로 먹고살기 힘들어지면서 직장을 다니면서 부업을 하는 직장인들이 늘고 있다. 물론 자기사업이 아닌 아르바이트를 하는 경우에는 본인이 특별히 신경 써야 할 세무상 문제는 없으나 사업자등록을 내고 별도로 사업체를 운영하는 경우 골치 아픈 일이 한두 가지가 아니다.

[회계지식] 회계상 개인사업자는 모두 복식부기에 의해 신고를 해야 한다.
그러나 현실적으로 영세한 사업자의 경우 장부를 적지 않고 사업을 하는 자영업자가 많다. 따라서 종합소득세 신고 시에는 세법상 이와 같은 현실을 감안해 영세한 사업자와 그렇지 않은 사업자를 구분해 장부를 달리하고 있다. 즉 직전연도 수입금액이 다음과 같이 일정규모 이하인 사업자는 간편장부를 작성하게 하고 있으며, 간편장부대상자를 제외한 사업자만 복식부기에 의해 장부를 작성하도록 하고 있다.

[증빙관리] 개인사업자의 개인신용카드 사용시 유의사항
개인회사는 신용카드를 대표자 개인명의 카드와 종업원이 개인명의 카드를 이용해 업무용으로 사용할 수 있을 것이다.
그러나 여기서 유의할 사항은 개인사업자의 경우 복식부기의무자는 사업용 계좌의 사용을 의무화 하고 있고 사업용 계좌는 일반적으로 대표자 개인의 통장을 이용하는 경우가 많으므로 사장의 신용카드는 반드시 결제계좌를 사업용 계좌를 이용해야 보다 쉽게 비용인정이 가능하다. 반면 종업원의 신용카드는 업무와 관련해서 지출한 것으로 확인되는 신용카드매출전표는 법정지출증빙으로 인정한다.
만약 이러한 법정지출증빙을 받지 않은 경우 일반적인 재화·용역거래의 경우 그 거래금액의 2%를 가산세로 납부해야 한다.

[근로기준법] 입사 이후 1년 미만 근속자 및 1년간 80% 미만 근속인 경우 1월간 개근 시 1일의 연차휴가가 발생하고, 1년간 80% 이상 출근한 경우에는 1월 개근 시 발생한 휴가일수를 포함해서 15일의 연차휴가가 발생한다. 다만, 1년 미만 근속기간 중에 매월 1일씩 발생하는 휴가를 미리 사용한 경우에는 15일에서 사용한 휴가일수 만큼 공제하고 부여한다.

[급여세금] 종업원을 고용하는 경우 급여에 대해서 사업주가 세금을 공제해 대신 납부를 해야 하는 데 이를 근로소득 원천징수라고 한다.
그리고 종업원이 퇴직할 때 지급하는 퇴직금에 대해서도 사업주가 세금을 공제해 대신 납부를 해야 하는데 이는 퇴직소득 원천징수라고 한다.
즉 종업원은 사업주로부터 받는 소득에 대해 급여에 대해서는 근로소득세를 퇴직소득에 대해서는 퇴직소득세를 납부해야 하는 것이다.

[부가가치세] 우선 손쉬운 부가가치세 신고를 위해서는
• 공인인증서를 가지고 홈택스(www.hometax.go.kr)에 가입을 한다.
• 세금신고에서 부가가치세 신고를 클릭 한 후 안내에 따라 숫자를 입력하면 된다.
자료입력을 위해서는 매출과 매입관련 세금계산서와 계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증 등 관련 증빙을 사전에 준비해야 한다. 물론 매출과 매입으로 기간별로 나누어 보관하는 것이 더욱 편리한 방법이다.

[종합소득세] 간편장부를 사용해 왔습니다. 금년부터는 복식기장의무자라고 하는데 간편장부를 계속 사용하면 안 되나요?
만일 복식부기의무자가 간편장부를 작성한 경우에는 무기장으로 보게 되며, 복식기장을 하지 않았을 때에는 무신고가산세 {산출세액의 20%(부당무신고시 40%)와 총수입금액의 7/10,000(부당무신고시 14/10,000) 중 큰 금액}와 무기장가산세(산출세액의 20%)중 큰 금액을 적용하며, 가산세액이 같은 경우에는 무신고 가산세를 적용한다.

[업종별 세무 : 쇼핑몰의 세금관리] 소호쇼핑몰의 경우 규모가 작고 굳이 따로 사업장을 얻지 않아도 되는 경우가 많으므로 자택에서 직접 사업을 하는 경우가 종종 있다. 이때 흔히 궁금해 하는 것이 사업자등록 신청을 할 때 자신의 집에다 사업자등록을 낼 수 있느냐 하는 문제인데 사업장의 경우는 사업을 하는 장소로 꼭 사무실일 필요는 없으므로 자신의 주택에 사업자등록을 내면 되겠다.

 

목차
제1장
자영업자의 세무준비
01. 누구나 쉽게 시작하는 개인사업자
실무사례! 총수입금액, 필요경비, 분리과세의 개념
02. 일반과세자로 하나- 간이과세자로 하나-
실무사례! 연간매출액 4,800만원의 기준금액
실무사례! 간이과세를 적용받을 수 없는 업종(간이과세 배제업종)
실무사례! 면세사업자도 꼭 세금계산서를 받아야 세금을 적게 낸다.
03. 사업시작 후 20일 안에 사업자등록을 해야 비용인정
사업자등록 준비단계
사업자등록 신청단계
- 직접 방문을 통한 사업자등록 신청
- 국세청 홈택스를 통한 사업자등록 신청
- 전문가를 통한 사업자등록 신청
실무사례! 앱개발시 사업자등록을 안하고 시작할 수 있을까요-
실무사례! 사업을 처음 시작해서 매출은 없고 시설투자 등을 하 되는데 세금관계는 어떻게 되는지요-
실무사례! 직장을 다니면서 사업자등록을 내고 자기사업을 할 있나요-
실무사례! 쇼핑몰, 오픈마켓 등의 사업자등록 방법
04. 사업자등록 신청과 동시에 확정일자를 받아라
실무사례! 확정일자 신청 시 준비해야 하는 서류
05. 쇼핑몰도 같이하는 경우 통신판매업 신고와 부가통신사업신고
쇼핑몰을 운영하기 위해선 통신판매업신고를 해야 한다.
부가통신사업 신고는 1억을 넘는 자본금의 규모를 가진 회사에 해당한다.
실무사례! 통신판매업신고와 별도로 인·허가 필요
06. 개인사업자는 사업용계좌를 신고해야 한다.
실무사례! 사업용계좌와 관련된 주요사례
07. 개인카드와 사업용 카드를 구분해서 사용해라
08. 신용카드 및 현금영수증 가맹점에 가입한다.
실무사례! 현금영수증 가입대상과 가입방법
09. 개인사업자가 꼭 챙겨야 할 세금신고와 세무달력
10. 개인사업자가 내야 하는 세금의 종류는 무엇이 있고, 세금은 인이 유리한가요-
11. 개인사업자의 세무관리
12. 매출누락을 안 걸리게 할 수는 없나요
실무사례! 소득신고시 누락해서는 안 되는 기본거래내용
실무사례! 매출누락을 의심받지 않는 방법
매출누락, 가공매입으로 적발 시
위장·가공 자료상 혐의자료 과세자료의 소명
- 자료상임을 알고 수취한 경우
- 자료상 자료임을 모르고 수취한 경우
- 사실상의 거래인 경우
- 위장거래인 경우
실무사례! 매입세금계산서 의심유발(가공 또는 위장) 거래유형 및 대책
13. 사업을 하면서 꼭 알고 있어야 하는 사이트
제2장
자영업자의 회계지식
01. 자영업자의 장부는 어떻게 구분해서 작성해야 하나요-
실무사례! 나의 신고유형 점검표
간편장부에 의한 기장
복식부기에 의한 기장
기장사업자가 반드시 받아야 할 증빙서류
실무사례! 기장의무 판정시 직전연도 수입금액은 근로소득, 기타득 등 모든 소득을 포함하나요-
실무사례! 복수사업장(복수업종)의 경우 기장의무 구분방법
실무사례! 공동사업장의 기장의무 판단
02. 장부기록을 객관적으로 인정받으려면 증빙을 챙겨라!
납세자와 국세청의 객관적 상호 체크 수단
금융거래보다 납세성실도 관리가 우선
03. 소규모 사업자는 반드시 간편장부를 작성하라
간편장부는 어떤 장부인가-
간편장부 작성대상자는 누구인가-
간편장부를 기장하면 이런 혜택이 있다.
간편장부는 어떻게 작성하는가-
간편장부는 어디서 구하나-
간편장부를 기장한 경우 종합소득세 신고절차
간편장부 기장자가 지켜야할 사항
04. 장부작성의 원칙은 복식장부
복식장부기장을 위해 최소한 알아야 하는 회계용어
복식장부기장시 매일매일 작성해야 하는 장부
05. 모든 장부는 1년 단위로 정리(회계의 순환과정)
거래의 식별과 분석
분개
전기
수정전시산표
결산기말 수정분개
수정후시산표
재무제표의 작성
임시계정의 마감
마감후시산표
06. 복식장부의 시작은 전표에서부터(전표와 각종 보조부 작성방법)
전표의 작성방법
- 분개전표의 작성법
- 입금전표의 작성법
- 출금전표의 작성법
- 대체전표의 작성법
실무사례! 전표와 세금계산서 발행일이 반드시 일치해야 하나-
각종 보조장부의 작성방법
- 현금출납장의 기록
- 외상매출금명세서와 받을어음기입장
- 재고수불부
- 매출장
- 매입장
- 급여명세서
- 경리일보
총계정원장의 작성사례
07. 재무상태표 계정과목 해설
자산에 해당하는 계정과목 해설
부채에 해당하는 계정과목 해설
자본에 해당하는 계정과목 해설
08. (포괄)손익계산서 계정과목 해설
매출수익에 해당하는 계정과목 해설
매출원가에 해당하는 계정과목 해설
판매와 관리비용에 해당하는 계정과목 해설
기타의 수익과 비용에 해당하는 계정과목 해설
09. 이런 것은 어떤 계정과목을 사용해야 하나-
10. 개인회사 경리의 하루 업무 마감 방법
일 마감 때 해야 할 것들
- 현금시재를 맞춘다.
- 기록의 핵심은 [적요]
- 증빙자료는 철저히
실무사례! 증빙자료를 관리하는 요령
- 일일거래내역서 보관
월 마감 때 해야 할 것들
11. 이것저것 신경 쓰기 귀찮으면 기장을 맡겨라
기장의뢰시 준비서류
기장의뢰시 유의사항
- 세무사에게 의뢰할 때에는 일의 범위를 명확히 할 것
- 기장대행 시 세무사사무실에 맡기는 범위
- 비용은 얼마나 들고 누구에게 의뢰할 것인가-
- 세무사에게 업무를 의뢰 한다
제3장
자영업자의 증빙관리
01. 법에서 인정하는 증빙은 따로 있다
실무사례! 법정지출증빙을 첨부하지 않은 장부는 효력이 없다.
세법에서 말하는 법정지출증빙과 증빙의 종류
- (전자)세금계산서
실무사례! 세금계산서 주고받을 때 반드시 확인해야 할 사항
- 신용카드매출전표와 현금영수증
실무사례! 신용카드매출전표와 현금영수증도 세금계산서이다
실무사례! 개인사업자의 개인신용카드 사용시 유의사항
실무사례! 개인사업자의 개인신용카드매출전표의 법정지출증빙
실무사례! 외상매출에 대해 부가가치세신고 후 신용카드로 결 받은 경우
실무사례! 신용카드매출전표를 분실한 경우
실무사례! 해외에서 사용한 신용카드의 환율적용과 장부작성
실무사례! 사업과 무관한 유류비 매출전표 보관해야 하나요-
- 계산서
- 지로영수증과 각종 청구서
실무사례! 전기료 , 전화료, 인터넷 사용료 매입세액공제받기
- 간이영수증
실무사례! 3만원 초과지출에 대해서 여러 장의 영수증으로 나누어 금액을 쪼개서 받는 경우
지출금액에 따른 법정지출증빙
실무사례! 법정지출증빙의 종류와 관리방법
증빙규정이 적용되는 사업자와 거래
실무사례! 거래명세서와 입금표, 지출결의서의 지출증빙으로의 효력
02. 법정지출증빙을 받지 않아도 비용이 인정되는 예외거래
법정지출증빙을 받지 않아도 되는 거래
송금명세서로 법정지출증빙을 대신하는 거래
실무사례! 간이과세자로부터 중고자동차를 구입하는 경우 법정지출증빙은-
실무사례! 간이과세자와 거래시 법정지출증빙 수취는-
실무사례! 개인 및 미등록자와 거래시 법정지출증빙 수취는-
03. 대금의 지급은 반드시 금융기관을 통해서 하라!
실무사례! 프랜차이즈 비용 증빙서류로 통장 입금내역이 가능한가요-
04. e세로에 가입 후 세금계산서는 반드시 전자세금계산서를 사용
e세로 홈페이지 이용한 전자세금계산서 발행시 준비사항
- 회원가입
- 공인인증서 준비 및 등록
- 거래처 e-mail
전자세금계산서의 발행 및 전송
- 전자세금계산서의 발행
- 전자세금계산서의 전송
- 수정전자세금계산서의 발행
e세로 홈페이지 이용한 전자세금계산서 발행방법
05. 증빙의 효율적인 관리·보관방법
증빙을 관리하는 방법
증빙을 보관하는 방법
실무사례! 증빙을 철하는 방법
실무사례! 증빙불비가산세는 얼마나 언제 납부를 하나
실무사례! 반드시 알고 있어야 할 현금영수증관련 절세방법
제4장
자영업자의 근로기준법
01. 법에서 정하고 있는 기준근로시간은-
02. 기본급·상여금 및 각종 수당
기본급
상여금
수 당
- 연장근로
실무사례! 휴일, 연장, 야간근로가 중복되는 경우 수당의 지급문제6
실무사례! 개정근로기준법을 따를 경우 3년간 한시적으로 최초