◇ 프롤로그

보험업계에서 세금에 관해 모르고 영업하는 것은 무기 없이 전쟁터에 나가는 것과 같다. 보험은 세금과 아주 밀접한 관계를 맺고 있는데, 이를 모르고 영업하는 것은 상상할 수 없기 때문이다. 실제 고객들은 자신의 재산에 관계되는 세법이라면 수단과 방법을 안 가리고 배운다. 하물며 이들의 자산을 관리하는 FC나 FP, PB들이 세금지식이 약하다면 그 결과는 어떻겠는가. 이제 자산관리자에게 있어서 세금지식은 선택이 아니라 필수다.

그렇다면 어떻게 해야 실력을 키울 수 있을까?
전문가를 데려다 실시하는 두세 시간 짜리 사내강의를 들어야 할까? 아니면 동영상 강의를 들어야 할까? 아니면 시중에 나온 책을 봐야할까?
실력만 있다면 무슨 걱정거리가 있겠는가. 그게 안 되니 답답하다. 강의를 들어봐도 책을 봐도 실력이 늘지가 않는다.
그래서 생각한 것이 보험세무의 컨텐츠를 체계적으로 전달하는 것이었다. 이를 위해 책을 기초편과 실전편으로 나누어 독자들이 자연스럽게 금융세무전문가(TFC, Tax & Financial Consultant)가 되도록 하였다.
그렇다면 보험세무의 입문서라고 할 수 있는 ‘보험세무 가이드북-기초편’은 다른 책에 비해 어떤 특징이 있는지를 살펴보자.

첫째, 내용이 쉽고 간결하다.
세금의 중요성을 알고 있는 FC들이 막상 세금을 공부하려고 해도 엄두가 안 나는 경우가 많다. 처음 보는 용어들 때문에 숨이 확확 막히는 경우가 다반사이기 때문이다. 그래서 내용이 알차면서도 쉬운 책이 절대적으로 필요함을 느꼈다. 이 책은 세금의 ‘세’자도 모르는 사람들이라도 자연스럽게 세금을 익힐 수 있도록 아주 쉽게 서술하였다. 주인공인 서신입 FC가 어떤 방식으로 세금에 눈을 떠가는지 지켜보는 것만으로도 충분한 효과가 있을 것이다.

둘째, 주옥같은 사례들이 들어있다.
사실 세법은 전문가들도 어려워한다. 그래서인지 초보자들은 지레짐작으로 중도에 포기하는 경우가 많다. 배우더라도 기초에 신경을 쓰지 못하다보니 응용력도 안 생긴다. 이렇게 해서야 만날 2인자가 될 수밖에 없다. 이 책은 경험이 풍부한 전문가들이 현장에서 익힌 생생한 사례를 다수 제시하여 실전감각을 키우는데 손색이 없다. 사례에 이론을 가미하면 자신만의 독창적인 노하우가 만들어질 것이다.

셋째, 최신의 고급정보들로 채워져 있다.
해마다 개정되는 세법은 고객의 재산에 막대한 영향을 미친다. 따라서 고객의 자산을 관리하는 FC들은 세법의 변화에 항상 관심을 기울여야 한다. 예를 들어 금융소득 종합과세의 강화가 고객의 재산에 어떠한 영향을 주는지 그리고 저축성보험에 대한 비과세조건이 변경되면 어떤 식으로 대응해야 할지 등이 그렇다. 이 책은 FC나 FP, PB들이 최신의 정보를 통해 고객관리를 제대로 할 수 있도록 최선을 다했다.

기초편은 말 그대로 보험세무지식이 없거나 부족한 분들을 위해 태어났다. 따라서 안심하고 기초실력을 다지는데 아주 적합하다. 이 책을 공부한 후에는 이 책의 자매서인 ‘보험세무 가이드북-실전편’으로 단기간에 실력을 업그레이드시킬 수 있을 것이다. 만약 혼자 공부하는 것이 힘들다고 판단되면 팀을 조직하여 학습할 수도 있을 것이다. 이때 세무에 밝은 팀장급이 주도하면 효과가 배가될 것이다.

이렇게 함에도 불구하고 미진한 부분이 있을 수 있다. 개인마다 편차가 있을 수 있기 때문이다. 그래서 이러한 독자들의 어려움을 해결하기 위해 홈페이지를 구축하여 책에 대한 궁금증을 해소하고자 한다. 더 나아가 독자들의 업무에 필요한 서식이나 프로그램 등을 제공하고, 현장에서 활용가능한 실력향상을 위해 온라인 강좌 등도 개설할 예정이다. 이외에도 세법개정이나 중요한 예규변경 등이 있을 때마다 신속·정확하게 이에 대한 내용을 실시간으로 전달할 예정이다.

이러한 과정에는 이 책의 저자들은 물론이고 보험금융 현장을 누비고 있는 FC나 FP, PB들 그리고 다양한 전문분야에서 활동하고 있는 전문가들이 다수 참여하게 될 것이다. 이렇게 독자들과 전문가들이 서로 소통하는 가운데 개개인들이 발전할 수 있는 모델이 정착될 수 있을 것으로 확신한다.

S&P컨설팅그룹 저자일동

◇ 에필로그

《보험세무 가이드북-기초편》을 읽은 독자들은 다음과 같은 내용들을 이해할 수 있었을 것으로 기대한다.

첫째, 보험세무에 대한 골격을 파악하였다.
보험세무는 크게 개인과 법인측면으로 나누어 이해하면 도움이 된다. 이 중 개인에게 대두되는 보험세무문제는 소득세와 상속세 또는 증여세 정도가 된다. 그리고 법인은 주로 법인과 CEO를 둘러싼 법인세와 소득세 정도가 된다. 독자들은 이러한 구조 속에서 고객들에게 발생하는 다양한 세금문제를 이해하고 그에 대한 대응법을 마련할 수 있었을 것이다.

둘째, 실전에 활용할 수 있는 방법들을 찾았다.
고객들 대부분은 세금을 합법적으로 줄이는 방법에 대해 환호한다. 하지만 편법적인 방법을 동원한 경우에는 늘 세무조사에 대한 우려를 한다. 따라서 FC들은 절세와 탈세에 대한 개념을 명확히 구분하여 고객들의 고민을 잠재워줄 필요가 있다. 이를 위해서는 이론과 실전을 겸비한 상태에서 맞춤별 전략들을 수립할 필요가 있다.

셋째, 고객들을 자신 있게 대응할 수 있는 힘이 생겼다.
보험세금을 공부하는 이유는 고객들에게 도움이 되는 정보를 제공하기 위해서이다. 이를 통해 업무의 성과를 높일 수 있다. 그런데 현실에서 보면 고객들은 세금지식에 상당히 박식한 경우가 많다. 따라서 자산관리자들이 이들보다 우위에 서려면 피나는 노력을 할 수밖에 없다. 이 책을 통해 그러한 힘이 일정 부분 축적되었으리라 기대된다.
이상과 같은 노력에도 불구하고 생각보다 큰 성과를 내기가 힘들 수 있다. 그래서 다음과 같은 내용들을 참고해 실력을 더 키울 필요가 있다.

첫째, 실전 감각을 집중적으로 키우자.
보험세무는 현장의 고객들에게 접목되어야 의미가 있다. 따라서 지금까지 배운 내용들을 토대로 현장에서 고객들을 발굴하는데 초점을 맞출 필요가 있다. 이를 위해서는 다양한 실전사례를 경험하는 것이 필요하다. 이렇게 되면 자연스럽게 고객의 세금에 대한 니즈를 파악할 수 있게 될 것이다.

둘째, 본인만의 노하우를 만들자.
실무에서 남들이 제시한 모델들은 정보의 가치로서는 별로 효용성이 없다. 누구나 사용할 수 있는 모델들은 이미 시장에 공개되어 식상하게 보이기 때문이다. 따라서 치열한 경쟁사회에서는 본인만이 가질 수 있는 노하우를 만드는 것이 매우 필요하다. 이를 위해서는 다양한 경로를 통해 고급정보를 입수하고 이를 가공하여 실전에 바로 써먹을 수 있는 나름의 논리를 만드는 것이 중요하다.

셋째, 세무전문가들과 함께 하자.
재산가들이나 법인 고객들이 당면한 세금문제는 상당히 까다로워서 컨설팅이 잘못된 경우에는 치명적인 재산상 손실이 발생한다. 따라서 세금의 중요성이 클수록 전문가들과 함께 하도록 한다.

S&P컨설팅그룹은 독자들이 자산관리 분야에서 우뚝 설 수 있도록 지원을 아끼지 않을 예정이다. 구체적으로 다양한 볼거리가 담긴 홈페이지를 구축하고 이를 통해 독자들과 소통을 강화할 것이다. 또한 스마트시대에 맞게 스마트폰 등을 통해 다양한 정보를 제공할 것이다. 여기에 머물지 않고 독자들이 직접 참여하여 성과를 얻을 수 있도록 하는 공간도 제공하게 될 것이다.

이러한 흐름 속에서 독자들도 발전할 수 있는 기회를 가질 수 있을 것으로 기대한다. 독자들의 성원과 참여가 절실히 필요함은 두말할 필요가 없다.

“보험세무 가이드 시리즈(기초편, 실전편)는
최신 세무지식을 업그레이드 시켜주는 첨단 무기이다!!”

Part 01 기본편

chapter 01 보험금융 세테크를 시작하자
나의세금지수 파악하기 … 16
세테크시대! 세금지식으로 중무장하라 … 17
세금지식이 마케팅 포인트다 … 20
과세방식에 따라 달라지는 금융수익률 … 24
보험세금 잘못 다루면 불완전판매가 된다 … 27
보험세금을 정복하는 방법 … 30
【 실력 더하기 】 금융자산 절세 컨셉은 이렇다 … 33
【 나만의 노하우 만들기 】 고객의 세금정보 파악하는 요령 … 35

chapter 02 금융세제 강화와 자금출처조사 대처요령
고객들은 왜 금융세제변경에 민감해 할까 … 38
금융세제 강화에 따라 요동치는 금융시장 … 41
자금출처조사, 어떻게 소명할까? … 44
금융자산의 노출경로 … 48
【 실력 더하기 】 PCI시스템의 원리는 어떻게 되는가 … 52


chapter 03 보험세금의 기초원리
보험관련 세금종류부터 파악하자 … 56
보험 소득세 과세원리 … 61
소득공제의 절세원리 … 67
보험에 대한 상속·증여 과세원리 … 70
사업자의 보험관련 절세원리 … 74
【실력 더하기】 원천징수의 원리 … 77
【나만의 노하우 만들기】 보험세금 지식의 마케팅 활용법 … 80

Part 02 개인편

chapter 01 손해보험·종신보험·적격연금보험과 소득공제
보험계약 체결을 위한 핵심 포인트 … 86
종신보험과 소득공제 … 90
사업전략의 동반자인 보장성보험 … 94
사업자를 위한 연금보험 마케팅 … 98
연금저축은 중도해지하면 손해다 … 102
【실력 더하기】 종합소득세 신고서에서 정보를 추출해 내는 방법 … 106
【나만의 노하우 만들기】 성실신고확인제도에 대한 대책 … 108

chapter 02 변액보험과 종합과세
비과세 보험상품의 마력 … 110
확 바뀐 저축성보험의 비과세 내용 … 114
월적립식 보험의 비과세 컨셉 … 119
보험료를 중도인출하면 어떤 영향이 있을까? … 122
개정세법에 맞춘 저축성보험 마케팅방법 … 126
저축성보험차익 절세법 10가지 … 130
【실력 더하기】 저축성보험에 대한 비과세사례 종합 … 132

chapter 03 보험금과 증여
보험 증여세 과세원리 … 140
보험의 증여시기를 활용하는 전략 … 146
보험료를 증여받은 경우의 과세판단 … 151
무능력자를 위한 보험계약비법 … 155
보험료의 원천에 대한 자금출처조사 대비요령 … 159
보험증여 절세법 12가지 … 163
【실력 더하기】 보험금에 대한 상속·증여 구분 … 166
【실력 더하기】 증여세 계산법 … 169
【나만의 노하우 만들기】 보험금 증여규정에 대한 불합리한 점 … 172

chapter 04 보험금과 상속
보험 상속세 과세원리 … 176
보험 상속세 절세컨설팅 … 183
상속세 대비를 위한 종신보험 플랜 … 187
상속 보험금 나누는 방법 … 191
보험상속 절세법 9가지 … 196
【나만의 노하우 만들기】 체납하면 보험금을 압류할 수 있을까? … 199

chapter 05 보험금 평가와 절세전략
세법상 보험금관련 재산평가법 … 202
종신형 연금보험에 대한 증여재산가액 평가사례 … 207
즉시연금보험의 상속·증여와 절세설계 … 211
【나만의 노하우 만들기】 보험가입 전에 알아야 할 세금지식 11가지 … 215

Part 03 법인편

chapter 01 법인보험 계약체결에 필요한 세무지식
법인보험을 쉽게 이해하는 원리 … 222
근로소득세를 피하는 보험료 지출법 … 227
보험금은 CEO의 소득세·상속세에 어떤 영향을 주는가? … 232
【실력 더하기】 회계처리사례 … 237
【나만의 노하우 만들기】 재무제표지식이 승패를 좌우한다 … 240

chapter 02 확 바뀐 CEO플랜과 가업승계플랜
CEO플랜이 존재하는 이유 … 246
확 바뀐 임원 퇴직소득세 계산법 … 250
실전 퇴직플랜 절차 … 257
최근 개정세법에 따른 CEO플랜 전략 … 262
실전 가업승계플랜의 절차 … 266
【실력 더하기】 임원퇴직금 지급규정과 관련하여 알아둘 것들 … 272
【부록】 나의 실력 점검하기 … 275

보험업계에서 세금에 관해 모르고 영업하는 것은 무기 없이 전쟁터에 나가는 것과 같다. 보험은 세금과 아주 밀접한 관계를 맺고 있는데, 이를 모르고 영업하는 것은 상상할 수 없기 때문이다. 실제 고객들은 자신의 재산에 관계되는 세법이라면 수단과 방법을 안 가리고 배운다. 하물며 이들의 자산을 관리하는 FC나 FP, PB들이 세금지식이 약하다면 그 결과는 어떻겠는가. 이제 자산관리자에게 있어서 세금지식은 선택이 아니라 필수다.

그렇다면 어떻게 해야 실력을 키울 수 있을까?
전문가를 데려다 실시하는 두세 시간 짜리 사내강의를 들어야 할까? 아니면 동영상 강의를 들어야 할까? 아니면 시중에 나온 책을 봐야할까?
실력만 있다면 무슨 걱정거리가 있겠는가. 그게 안 되니 답답하다. 강의를 들어봐도 책을 봐도 실력이 늘지가 않는다.
그래서 생각한 것이 보험세무의 컨텐츠를 체계적으로 전달하는 것이었다. 이를 위해 책을 기초편과 실전편으로 나누어 독자들이 자연스럽게 금융세무전문가(TFC, Tax & Financial Consultant)가 되도록 하였다.
그렇다면 보험세무의 입문서라고 할 수 있는 ‘보험세무 가이드북-기초편’은 다른 책에 비해 어떤 특징이 있는지를 살펴보자.

첫째, 내용이 쉽고 간결하다.
세금의 중요성을 알고 있는 FC들이 막상 세금을 공부하려고 해도 엄두가 안 나는 경우가 많다. 처음 보는 용어들 때문에 숨이 확확 막히는 경우가 다반사이기 때문이다. 그래서 내용이 알차면서도 쉬운 책이 절대적으로 필요함을 느꼈다. 이 책은 세금의 ‘세’자도 모르는 사람들이라도 자연스럽게 세금을 익힐 수 있도록 아주 쉽게 서술하였다. 주인공인 서신입 FC가 어떤 방식으로 세금에 눈을 떠가는지 지켜보는 것만으로도 충분한 효과가 있을 것이다.

둘째, 주옥같은 사례들이 들어있다.
사실 세법은 전문가들도 어려워한다. 그래서인지 초보자들은 지레짐작으로 중도에 포기하는 경우가 많다. 배우더라도 기초에 신경을 쓰지 못하다보니 응용력도 안 생긴다. 이렇게 해서야 만날 2인자가 될 수밖에 없다. 이 책은 경험이 풍부한 전문가들이 현장에서 익힌 생생한 사례를 다수 제시하여 실전감각을 키우는데 손색이 없다. 사례에 이론을 가미하면 자신만의 독창적인 노하우가 만들어질 것이다.

셋째, 최신의 고급정보들로 채워져 있다.
해마다 개정되는 세법은 고객의 재산에 막대한 영향을 미친다. 따라서 고객의 자산을 관리하는 FC들은 세법의 변화에 항상 관심을 기울여야 한다. 예를 들어 금융소득 종합과세의 강화가 고객의 재산에 어떠한 영향을 주는지 그리고 저축성보험에 대한 비과세조건이 변경되면 어떤 식으로 대응해야 할지 등이 그렇다. 이 책은 FC나 FP, PB들이 최신의 정보를 통해 고객관리를 제대로 할 수 있도록 최선을 다했다.

기초편은 말 그대로 보험세무지식이 없거나 부족한 분들을 위해 태어났다. 따라서 안심하고 기초실력을 다지는데 아주 적합하다. 이 책을 공부한 후에는 이 책의 자매서인 ‘보험세무 가이드북-실전편’으로 단기간에 실력을 업그레이드시킬 수 있을 것이다. 만약 혼자 공부하는 것이 힘들다고 판단되면 팀을 조직하여 학습할 수도 있을 것이다. 이때 세무에 밝은 팀장급이 주도하면 효과가 배가될 것이다.

이렇게 함에도 불구하고 미진한 부분이 있을 수 있다. 개인마다 편차가 있을 수 있기 때문이다. 그래서 이러한 독자들의 어려움을 해결하기 위해 홈페이지를 구축하여 책에 대한 궁금증을 해소하고자 한다. 더 나아가 독자들의 업무에 필요한 서식이나 프로그램 등을 제공하고, 현장에서 활용가능한 실력향상을 위해 온라인 강좌 등도 개설할 예정이다. 이외에도 세법개정이나 중요한 예규변경 등이 있을 때마다 신속·정확하게 이에 대한 내용을 실시간으로 전달할 예정이다.

이러한 과정에는 이 책의 저자들은 물론이고 보험금융 현장을 누비고 있는 FC나 FP, PB들 그리고 다양한 전문분야에서 활동하고 있는 전문가들이 다수 참여하게 될 것이다. 이렇게 독자들과 전문가들이 서로 소통하는 가운데 개개인들이 발전할 수 있는 모델이 정착될 수 있을 것으로 확신한다.

S&P컨설팅그룹 저자일동