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ISBN: 9788960504653
782쪽
208 x 270 (㎜)
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- 주간 경제/경영: 72위
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책 소개
저자 소개
목차
목차
CHAPTER 01 국세기본법
1절 조세의 의의와 분류 - 2
1 조세의 정의 - 2
2 조세의 분류 - 2
2절 총칙 - 4
1 기간과 기한 〈국세기본법 제4조, 제5조, 제5조의2〉 - 4
2 서류의 송달 〈국세기본법 제8조, 제10조, 제11조〉 - 4
3절 납세의무 - 5
1 납세의무의 성립 〈국세기본법 제21조〉 - 5
2 납세의무의 확정 〈국세기본법 제22조〉 - 6
3 납세의무의 소멸 〈국세기본법 제26조, 제26조의2,
제27조, 제28조〉 - 6
4 납세의무의 승계 〈국세기본법 제23조, 제24조〉 - 7
5 제2차 납세의무자 〈국세기본법 제38조, 제39조,
제40조, 제41조〉 - 7
4절 수정신고, 경정청구 및 기한 후 신고 - 8
1 수정신고 〈국세기본법 제45조, 제48조〉 - 9
2 경정청구 〈국세기본법 제45조의2〉 - 9
3 기한 후 신고 〈국세기본법 제45조의3〉 - 9
5절 국세우선의 원칙 - 10
6절 심사와 심판 - 10
단원정리문제 - 12
CHAPTER 02 소득세법
1절 소득세 총설 - 13
1 소득세의 의의 〈법인세법 제2조, 소득세법 제2조〉 - 13
2 과세소득의 범위： 소득원천설 〈소득세법 제4조,
제16조, 제17조〉 - 14
3 우리나라 소득세 제도의 특징 - 14
4 납세의무자 - 16
5 원천징수 - 18
6 과세기간 〈소득세법 제5조〉 - 19
7 소득의 구분 및 계산구조 - 20
단원정리문제 - 21
CHAPTER 03 이자소득, 배당소득 및 양도소득
1절 이자소득과 배당소득 - 24
1 이자소득 〈소득세법 제16조〉 - 24
2 배당소득 〈소득세법 제17조〉 - 26
2절 이자ㆍ배당소득금액의 계산 및 귀속연도 - 30
1 이자소득금액의 계산 및 귀속연도 - 30
2 배당소득금액의 계산 및 귀속연도 - 31
3절 금융소득에 대한 과세방법 - 32
1 원천징수 〈소득세법 제127조, 제128조,
제129조〉 - 32
2 종합과세와 분리과세 - 32
3 종합과세의 구체적인 방법 - 34
4 금융소득에 대한 종합과세시 세액계산특례
〈소득세법 제62조〉 - 35
5 배당소득에 대한 이중과세의 조정
〈소득세법 제17조, 제56조, 제57조〉 - 36
4절 양도소득 - 39
1 양도소득의 범위 - 39
2 비과세양도소득과 과세표준의 계산 및 세율 - 43
단원정리문제 - 46
CHAPTER 04 증권거래세법
1절 납세의무자와 납세의무의 범위 - 48
1 과세대상 〈증권거래세법 제1조〉 - 48
2 납세의무자 〈증권거래세법 제3조〉 - 49
3 비과세양도 〈증권거래세법 제6조〉 - 49
4 과세표준 〈증권거래세법 제7조〉 - 50
5 세율 〈증권거래세법 제8조〉 - 50
6 거래징수 〈증권거래세법 제9조〉 - 51
7 신고ㆍ납부 〈증권거래세법 제10조〉 - 51
8 가산세 〈국세기본법 제47조〉 - 51
단원정리문제 - 52
CHAPTER 05 기타금융세제
1절 외국인의 증권세제 - 53
1 비거주자 등의 과세개요 - 53
2 유가증권 양도소득의 과세 - 55
2절 파생금융상품의 조세제도 - 56
단원정리문제 - 58
실전예상문제 - 59
절세전략
CHAPTER 01 세무전략 : 금융자산 TAX-PLANNING
1절 증여세 절세전략 - 64
1 증여세는 증여자별ㆍ수증자별로 과세됨을
이용한다 - 64
2 자녀가 어릴 때 분할하여 증여하는 것이
유리하다 - 65
3 증여재산공제 범위라서 증여세를 내지 않더라도 신고하는 것이 바람직하다 - 66
4 비실명채권을 이용한 절세전략 - 66
5 레버리지를 활용한 증여전략 - 67
6 저평가재산의 증여 - 67
2절 상속세 절세전략 - 67
1 사전 절세전략 - 67
2 사망 후 - 68
3절 금융소득 종합과세 - 70
1 금융소득 종합과세는 언제 부활되었는가 - 70
2 금융소득 종합과세 시행으로 종전과 어떻게
달라졌는가 - 71
3 금융소득 종합과세 제도하에서는 모든 사람이
종합소득신고를 해야 하는가 - 73
4 금융기관에서 이자를 받으면서 세금을 냈는데, 종합과세신고시 세금을 다시 납부하면 이자에
대하여 이중으로 세금을 부담하게 되는가 - 76
4절 금융소득 종합과세대상 - 76
1 금융소득은 어떤 소득을 말하는가 - 76
2 모든 금융소득이 종합과세대상이 되는가 - 77
3 비과세소득과 분리과세소득에는 어떤 금융소득이
있는가 - 78
4 만기가 10년 이상인 채권은 종합과세대상에서
제외되는가 - 80
5 만약 배우자명의나 자녀명의로 저축을 하면
어떻게 되는가 - 81
6 채권이나 주식의 양도차익은 어떻게 되는가 - 82
7 동창회나 교회의 예금을 대표자 개인명의로
저축하면 어떻게 되는가 - 83
8 만기가 3년인 채권의 이자가 만기에 한꺼번에 지급되면 불리할 것이다. 이를 해결할 수 있는 방법은 없는가 - 85
9 외국에 이민을 간 교포가 사업관계상 또는 친지방문을 위해 가끔씩 국내에 들어와서 일을 보기도 하기 때문에 국내에 예금을 하고 싶어한다. 이 같은 경우에 금융소득 종합과세를 적용받는가 - 87
5절 금융소득 종합과세시의 금융거래 통보
여부 - 89
1 금융소득 종합과세가 시행되면 모든 금융거래가 통보되는가 - 89
2 소득원이 불분명한 예금은 어떻게 되는가 - 91
6절 종합소득세 신고방법 - 91
1 종합소득세 신고는 누가 언제까지 어디에
해야 하는가 - 91
2 종합소득세 신고를 안 하면 어떻게 되는가 - 92
7절 절세할 수 있는 올바른 투자방법 - 94
단원정리문제 - 97
실전예상문제 - 99
금융상품 개론
CHAPTER 01 금융회사의 종류
1절 개요 - 104
2절 우리나라의 금융회사 - 106
1 은행 - 106
2 비은행예금 취급기관 - 109
3 금융투자업자 - 110
4 보험회사 - 112
5 기타 금융회사 - 113
3절 금융상품의 개요 - 115
1 금융상품의 구분 - 115
2 금융회사별 금융상품 분류 - 116
단원정리문제 - 117
실전예상문제 - 119
예금성 금융상품
CHAPTER 01 예금의 구분
1절 예금상품 일반적 구분 - 125
1 요구불예금 - 125
2 저축성예금 - 125
3 주택청약 관련 예금 - 126
2절 예금상품 특성별 구분 - 127
1 예치방법 - 127
2 예치기간 - 127
3 적립방법 - 128
CHAPTER 02 예금의 종류
1절 입출금식 및 적립식 상품 - 129
1 입출금식 상품 - 129
2 적립식 상품 - 131
2절 목돈운용 상품 - 137
1 정기성 상품 - 137
2 시장실세금리 상품 - 142
3절 대출관련 예금상품 - 146
신탁상품
CHAPTER 01 신탁상품의 개념과 특징
1절 신탁의 개념 - 150
1 신탁의 정의 - 150
2 신탁업 유형 - 152
2절 신탁상품 특징 - 155
1 일반적 특징 - 155
2 금전신탁과 예금의 비교 - 156
3 신탁과 펀드의 차이점 - 156
CHAPTER 02 신탁상품의 종류
1절 은행신탁상품의 종류 - 158
1 금전신탁 - 158
2 재산신탁 - 165
단원정리문제 - 173
실전예상문제 - 175
보장성 금융상품
CHAPTER 01 생명보험상품의 개념 및 종류
1절 생명보험의 개념 - 180
1 생명보험 구성원리 - 181
2 생명보험의 필요성 - 182
2절 생명보험상품 종류 - 183
1 보험상품의 종류 - 183
2 생명보험상품의 특징 - 185
3 생명보험 분류 - 190
CHAPTER 02 보험계약의 이해
1절 생명보험의 계산기초 - 198
1 보험료 개념 및 구성 - 198
2 보험계약 준비금 - 203
2절 생명보험 계약과 보험약관 - 204
1 생명보험 계약과 보험약관 - 204
2 보험계약의 구조 - 207
3절 생명보험의 자산 - 209
1 생명보험자산의 특징 - 209
2 생명보험자산의 운용 - 20
CHAPTER 01 국세기본법
1절 조세의 의의와 분류 - 2
1 조세의 정의 - 2
2 조세의 분류 - 2
2절 총칙 - 4
1 기간과 기한 〈국세기본법 제4조, 제5조, 제5조의2〉 - 4
2 서류의 송달 〈국세기본법 제8조, 제10조, 제11조〉 - 4
3절 납세의무 - 5
1 납세의무의 성립 〈국세기본법 제21조〉 - 5
2 납세의무의 확정 〈국세기본법 제22조〉 - 6
3 납세의무의 소멸 〈국세기본법 제26조, 제26조의2,
제27조, 제28조〉 - 6
4 납세의무의 승계 〈국세기본법 제23조, 제24조〉 - 7
5 제2차 납세의무자 〈국세기본법 제38조, 제39조,
제40조, 제41조〉 - 7
4절 수정신고, 경정청구 및 기한 후 신고 - 8
1 수정신고 〈국세기본법 제45조, 제48조〉 - 9
2 경정청구 〈국세기본법 제45조의2〉 - 9
3 기한 후 신고 〈국세기본법 제45조의3〉 - 9
5절 국세우선의 원칙 - 10
6절 심사와 심판 - 10
단원정리문제 - 12
CHAPTER 02 소득세법
1절 소득세 총설 - 13
1 소득세의 의의 〈법인세법 제2조, 소득세법 제2조〉 - 13
2 과세소득의 범위： 소득원천설 〈소득세법 제4조,
제16조, 제17조〉 - 14
3 우리나라 소득세 제도의 특징 - 14
4 납세의무자 - 16
5 원천징수 - 18
6 과세기간 〈소득세법 제5조〉 - 19
7 소득의 구분 및 계산구조 - 20
단원정리문제 - 21
CHAPTER 03 이자소득, 배당소득 및 양도소득
1절 이자소득과 배당소득 - 24
1 이자소득 〈소득세법 제16조〉 - 24
2 배당소득 〈소득세법 제17조〉 - 26
2절 이자ㆍ배당소득금액의 계산 및 귀속연도 - 30
1 이자소득금액의 계산 및 귀속연도 - 30
2 배당소득금액의 계산 및 귀속연도 - 31
3절 금융소득에 대한 과세방법 - 32
1 원천징수 〈소득세법 제127조, 제128조,
제129조〉 - 32
2 종합과세와 분리과세 - 32
3 종합과세의 구체적인 방법 - 34
4 금융소득에 대한 종합과세시 세액계산특례
〈소득세법 제62조〉 - 35
5 배당소득에 대한 이중과세의 조정
〈소득세법 제17조, 제56조, 제57조〉 - 36
4절 양도소득 - 39
1 양도소득의 범위 - 39
2 비과세양도소득과 과세표준의 계산 및 세율 - 43
단원정리문제 - 46
CHAPTER 04 증권거래세법
1절 납세의무자와 납세의무의 범위 - 48
1 과세대상 〈증권거래세법 제1조〉 - 48
2 납세의무자 〈증권거래세법 제3조〉 - 49
3 비과세양도 〈증권거래세법 제6조〉 - 49
4 과세표준 〈증권거래세법 제7조〉 - 50
5 세율 〈증권거래세법 제8조〉 - 50
6 거래징수 〈증권거래세법 제9조〉 - 51
7 신고ㆍ납부 〈증권거래세법 제10조〉 - 51
8 가산세 〈국세기본법 제47조〉 - 51
단원정리문제 - 52
CHAPTER 05 기타금융세제
1절 외국인의 증권세제 - 53
1 비거주자 등의 과세개요 - 53
2 유가증권 양도소득의 과세 - 55
2절 파생금융상품의 조세제도 - 56
단원정리문제 - 58
실전예상문제 - 59
절세전략
CHAPTER 01 세무전략 : 금융자산 TAX-PLANNING
1절 증여세 절세전략 - 64
1 증여세는 증여자별ㆍ수증자별로 과세됨을
이용한다 - 64
2 자녀가 어릴 때 분할하여 증여하는 것이
유리하다 - 65
3 증여재산공제 범위라서 증여세를 내지 않더라도 신고하는 것이 바람직하다 - 66
4 비실명채권을 이용한 절세전략 - 66
5 레버리지를 활용한 증여전략 - 67
6 저평가재산의 증여 - 67
2절 상속세 절세전략 - 67
1 사전 절세전략 - 67
2 사망 후 - 68
3절 금융소득 종합과세 - 70
1 금융소득 종합과세는 언제 부활되었는가 - 70
2 금융소득 종합과세 시행으로 종전과 어떻게
달라졌는가 - 71
3 금융소득 종합과세 제도하에서는 모든 사람이
종합소득신고를 해야 하는가 - 73
4 금융기관에서 이자를 받으면서 세금을 냈는데, 종합과세신고시 세금을 다시 납부하면 이자에
대하여 이중으로 세금을 부담하게 되는가 - 76
4절 금융소득 종합과세대상 - 76
1 금융소득은 어떤 소득을 말하는가 - 76
2 모든 금융소득이 종합과세대상이 되는가 - 77
3 비과세소득과 분리과세소득에는 어떤 금융소득이
있는가 - 78
4 만기가 10년 이상인 채권은 종합과세대상에서
제외되는가 - 80
5 만약 배우자명의나 자녀명의로 저축을 하면
어떻게 되는가 - 81
6 채권이나 주식의 양도차익은 어떻게 되는가 - 82
7 동창회나 교회의 예금을 대표자 개인명의로
저축하면 어떻게 되는가 - 83
8 만기가 3년인 채권의 이자가 만기에 한꺼번에 지급되면 불리할 것이다. 이를 해결할 수 있는 방법은 없는가 - 85
9 외국에 이민을 간 교포가 사업관계상 또는 친지방문을 위해 가끔씩 국내에 들어와서 일을 보기도 하기 때문에 국내에 예금을 하고 싶어한다. 이 같은 경우에 금융소득 종합과세를 적용받는가 - 87
5절 금융소득 종합과세시의 금융거래 통보
여부 - 89
1 금융소득 종합과세가 시행되면 모든 금융거래가 통보되는가 - 89
2 소득원이 불분명한 예금은 어떻게 되는가 - 91
6절 종합소득세 신고방법 - 91
1 종합소득세 신고는 누가 언제까지 어디에
해야 하는가 - 91
2 종합소득세 신고를 안 하면 어떻게 되는가 - 92
7절 절세할 수 있는 올바른 투자방법 - 94
단원정리문제 - 97
실전예상문제 - 99
금융상품 개론
CHAPTER 01 금융회사의 종류
1절 개요 - 104
2절 우리나라의 금융회사 - 106
1 은행 - 106
2 비은행예금 취급기관 - 109
3 금융투자업자 - 110
4 보험회사 - 112
5 기타 금융회사 - 113
3절 금융상품의 개요 - 115
1 금융상품의 구분 - 115
2 금융회사별 금융상품 분류 - 116
단원정리문제 - 117
실전예상문제 - 119
예금성 금융상품
CHAPTER 01 예금의 구분
1절 예금상품 일반적 구분 - 125
1 요구불예금 - 125
2 저축성예금 - 125
3 주택청약 관련 예금 - 126
2절 예금상품 특성별 구분 - 127
1 예치방법 - 127
2 예치기간 - 127
3 적립방법 - 128
CHAPTER 02 예금의 종류
1절 입출금식 및 적립식 상품 - 129
1 입출금식 상품 - 129
2 적립식 상품 - 131
2절 목돈운용 상품 - 137
1 정기성 상품 - 137
2 시장실세금리 상품 - 142
3절 대출관련 예금상품 - 146
신탁상품
CHAPTER 01 신탁상품의 개념과 특징
1절 신탁의 개념 - 150
1 신탁의 정의 - 150
2 신탁업 유형 - 152
2절 신탁상품 특징 - 155
1 일반적 특징 - 155
2 금전신탁과 예금의 비교 - 156
3 신탁과 펀드의 차이점 - 156
CHAPTER 02 신탁상품의 종류
1절 은행신탁상품의 종류 - 158
1 금전신탁 - 158
2 재산신탁 - 165
단원정리문제 - 173
실전예상문제 - 175
보장성 금융상품
CHAPTER 01 생명보험상품의 개념 및 종류
1절 생명보험의 개념 - 180
1 생명보험 구성원리 - 181
2 생명보험의 필요성 - 182
2절 생명보험상품 종류 - 183
1 보험상품의 종류 - 183
2 생명보험상품의 특징 - 185
3 생명보험 분류 - 190
CHAPTER 02 보험계약의 이해
1절 생명보험의 계산기초 - 198
1 보험료 개념 및 구성 - 198
2 보험계약 준비금 - 203
2절 생명보험 계약과 보험약관 - 204
1 생명보험 계약과 보험약관 - 204
2 보험계약의 구조 - 207
3절 생명보험의 자산 - 209
1 생명보험자산의 특징 - 209
2 생명보험자산의 운용 - 20
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