성공적인 노후준비와 은퇴설계가 절실한 고령화 시대이다. 노후 자금 마련이 특히 중요한 과제인데, 퇴직연금의 역할이 지대하다. 그런데 퇴직연금에 대해 잘 모르는 사람이 너무나 많다. 퇴직연금을 도입하는 기업과 관련 금융상품을 판매하는 금융회사 담당자뿐만 아니라 근로자도 퇴직연금에 대한 지식이 필요하다. 상품을 선택하고 적립금을 직접 운용해야 하기 때문이다.

이 책은 은퇴설계 전반을 폭넓게 다루면서도 퇴직연금을 깊이 파고 들었다. 확정급여형(DB), 확정기여형(DC), 혼합형 등 퇴직연금의 유형에서부터 개인형퇴직연금(IRP), 도입 과정, 선택과 운용, 관련 세금 문제까지 빈틈없이 상세하게 해설하고 있다.

강대석 (신한금융투자 사장)

퇴직연금제도의 목적은 ‘기업 근로자가 퇴직급여를 퇴직연금제도로 잘 관리 운용하여, 적립된 퇴직급여를 노후생활 자금으로 사용하기 위해 연금으로 수령하는 것’입니다. 이렇게 하기 위해 퇴직연금제도의 관계자인 정부, 금융회사, 회사, 그리고 기업 근로자가 함께 노력해야 합니다. 이 책은 관계자들이 어떤 노력을 해야 하는지를 상세히 기술하고 있습니다. 이 책과 더불어 퇴직연금제도가 더욱 발전하길 기대해봅니다.

강창희 (트러스톤자산운용 연금포럼 대표)

100세 시대를 맞아 노후 최소 생활비는 3층 연금, 즉 국민연금, 퇴직연금, 개인연금으로 준비하지 않으면 안 된다는 인식이 확산되고 있다. 20∼30대부터 이들 연금에 가입함은 물론 현명한 연금자산관리를 위해 연금 관련 공부를 하고 싶어 하는 직장인이 늘고 있는 것이다. 이 책은 이런 직장인들을 위해 연금제도, 연금자산운용 방법, 연금 관련 세제 등을 체계적으로 설명하고 있다. 연금 가입자, 기업 및 금융회사의 연금 업무 담당자에게 일독을 권한다.

김병기 (한국수력원자력 노동조합 중앙위원장)

기업 근로자는 ’퇴직연금도 모르면서’ 은퇴설계를 할 수 없습니다. 특히 DC와 IRP의 경우 근로자가 퇴직연금 적립금의 운용에 직접 참여해야 합니다. DB의 경우에도 향후 DC로 변경할 수 있고, 이직에 따라 IRP로 계속 운용할 수 있어 언제든지 직접 운용할 수 있는 준비를 해야 합니다. 그러나 기업 근로자들은 직접 운용에 대한 이해가 부족할 수 있습니다. 결국 성공하는 퇴직연금 적립금의 운용을 위해서는 노사가 함께 노력해야 합니다. 그동안 기업 근로자의 입장에서 퇴직연금을 상세히 기술한 책을 찾기가 어려웠습니다. 퇴직연금의 적립금 운용과 연금 수령을 준비하는 근로자는 이 책에서 혜안을 찾으시길 바랍니다.

성주호 (경희대학교 경영대학 교수, 한국연금학회 회장)

퇴직연금은 금융적 특성과 복리후생적 특성을 동시에 가지고 있고 아울러 미래의 국가 경제 및 가계 경제와도 밀접하게 연관되어 있다. 잘 준비된 노후는 삶의 질과 경제 발전의 지속성에 크게 기여할 수 있다. 따라서 퇴직연금제도를 시행한 지 10년이 지난 시점에서 과연 퇴직연금제도가 이러한 본연의 취지에 충실한지 여부를 진단하는 것 또한 중요하며 아울러 도출된 문제점을 체계적으로 점검하고 개선책을 제시하는 일 또한 우리 모두의 사회적 책무가 아닐 수 없다. 본서는 현재의 상황을 실무적 측면과 학문적 측면에서 체계적으로 진단함과 동시에 발전 방향을 제시하고 있어 연금산업 발전의 주요 지침서로 활용될 수 있을 것이다. 저자의 연금산업에 대한 부단한 관심에 감사할 따름이다.

최성환 (한화생명 보험연구소 소장, 연연회(연금을 연구하는 연구소 소장들의 모임) 회장)

‘금융 교육은 돈 교육, 돈 교육은 습관과 태도 교육’, ‘빚 관리만 잘해도 50%는 해결된다’ 등은 저자가 생각하는 금융 교육의 핵심입니다. 특히 ‘퇴직연금! 모르면 불안, 알고 나면 편안, 실천하면 든든!’이라는 표현은 대다수 직장인이 안고 있는 고민과 해결책을 잘 말해주고 있습니다. 퇴직연금에서는 ‘모르는 게 약이 아니라 아는 게 약’입니다. 행복한 노후를 위한 3층 연금의 한 축인 퇴직연금 분야의 독보적 전문가인 저자가 처방하는 약을 드셔보지 않으시겠습니까?

소비는 고정 지출과 변동 지출 비율 관리를 잘해야 합니다. 다음으로 저축·투자·보험의 기본 값을 정해두는 것이 좋습니다. 초저금리 시대에는 빚의 개념도 다시 설정할 필요가 있습니다. 빚으로 더 큰 이익을 만들어내는 것은 점점 어려워집니다. ‘빚 관리만 잘해도 50%는 해결된다’고 생각해두어야 합니다. 우리 사회에서 일어나고 있는 일은 언젠가 나의 일이 될 수도 있다고 여겨야 합니다. 실제 그렇게 되고 있습니다. 미리 생각해두고 행동하는 것이 좋습니다. (56쪽)

2015년 2/4분기 기준으로 수급자는 5.2%, 금액은 3.2%에 불과합니다. 이 정도면 노후생활 보장의 기능을 담당해야 하는 퇴직연금 목적은 요원합니다. … 일시금 수령의 경우 사용처를 보면 생활비, 주거비, 자녀 교육비 및 결혼 자금 등으로 대부분 소진되고 있습니다. 금융상품투자는 26%에 불과합니다. 근로자들의 2층 자산관리인 퇴직연금은 그때그때 사용하는 생활비가 아닙니다. 노후에 월급(연금)의 기능을 할 수 있도록 일시금 수령의 사용은 하지 않아야 합니다. (103쪽)

확정급여형(DB)제도는 회사가 적립금 운용을 책임지므로 근로자는 운용에 참여하지 않습니다. 다만 향후 확정기여형(DC)제도로 변경할 수 있고, 이직에 따라 개인형 퇴직연금(IRP)계좌로 계속 운용할 수도 있어 근로자는 언제든지 DC와 IRP로 소중한 퇴직연금 적립금을 운용할 수 있는 준비를 하여야 합니다. 확정기여형(DC)제도는 근로자가 퇴직연금 적립금의 운용을 책임지므로 운용 방법, 운용상품의 종류, 상품의 선택, 운용상품의 변경 등 적립금 운용의 전체 사항을 이해하고 실행에 옮길 수 있어야 합니다. 퇴직연금을 도입한 직장에서 퇴사하면 퇴직급여가 IRP로 입금됩니다. 이때 퇴직연금제도는 계속 운용 관리하여 궁극적으로 연금으로 수령하는 것을 목적으로 합니다. IRP도 퇴직연금 적립금의 운용을 개인이 직접 하는 것입니다. 따라서 운용 방법, 운용상품의 종류, 상품의 선택, 운용상품의 변경 등 적립금 운용의 전체 사항을 이해하고 실행에 옮길 수 있어야 합니다. (179쪽)

퇴직연금제도는 DB, DC, 혼합형(DB+DC), IRP가 있습니다. 회사는 DB, DC, DB+DC, DB+DC+혼합형(DB+DC) 중에서 설정할 수 있습니다. 회사는 퇴직연금 사업자인 금융회사를 하나 또는 다수를 선정합니다. 제도가 도입되면 나에게 맞는 제도가 무엇인지 판단하여 회사가 설정한 제도 중 하나를 선택해야 합니다. 다만, 회사에 따라 DB만 도입 또는 DC만 도입한 경우도 있습니다. DC와 혼합형(DB+DC)을 선택한 근로자는 회사가 선정한 금융회사 중 하나를 선택하여 DC 적립금을 운용합니다. DC 퇴직연금 적립금 운용상품은 변경할 수 있습니다. 회사가 퇴직연금 사업자를 다수 선정한 경우 선택한 금융회사도 변경할 수 있습니다. (245쪽)

연금계좌는 연금저축계좌와 퇴직연금계좌가 있습니다. 연금계좌로 퇴직연금과 연금저축 그리고 기타 추가 적립금을 모두 합하여 연금의 수령이라는 목표에 맞게 설계할 수 있습니다. 퇴직소득은 분류과세 됩니다. 분류과세는 다른 소득원과 섞이지 않고 퇴직소득만의 세법 계산 방식이 있다는 의미입니다. 연금계좌에는 세법상의 용어인 비과세 소득, 이연퇴직소득, 그 밖의 소득이 있습니다. ‘비과세 소득’은 부과할 세금이 없다는 의미입니다. ‘이연퇴직소득’은 세금 부과를 미루어둔 퇴직급여입니다. ‘그 밖의 소득’은 세액공제 연금저축과 연금계좌 전체에서 발생한 수익을 합하여 부르는 이름입니다. (298쪽)